क्रिप्टो TDS मिलान टूल: एक्सचेंज बनाम Form 168/26AS और AIS
By BtcMedia Research · अपडेट · टैक्स ईयर 2025-26 और 2026-27
ITR में आपको उतना ही TDS क्रेडिट मिलता है जितना आपके PAN पर Form 168 (टैक्स ईयर 2026-27 से; पहले Form 26AS) में दिखता है। अगर एक्सचेंज या P2P ख़रीदार ने 1% काटा पर स्टेटमेंट फ़ाइल नहीं किया या PAN ग़लत डाला, तो वह पैसा आपका होकर भी क्रेडिट नहीं बनता। नीचे हर एक्सचेंज/ख़रीदार की तिमाही रकम डालें: टूल बताएगा कि क्या मेल खाता है, क्या अभी ड्यू नहीं, और कहां पीछा करना है। उदाहरण: पांच लाइनों में ₹10,107 TDS कटा, पर स्टेटमेंट में ₹5,702 दिखा; ₹2,385 क्रेडिट ग़ायब है और ₹2,574 अभी ड्यू नहीं।
आपकी जानकारी
हर एक्सचेंज/ख़रीदार, हर तिमाही की एक लाइन
नतीजा
- आपके रिकॉर्ड में कुल TDS
- ₹10,107
- Form 168/26AS में कुल TDS (यही क्लेम होगा)
- ₹5,702
- ड्यू डेट निकल गई, क्रेडिट ग़ायब/कम
- ₹2,385
- अभी ड्यू नहीं (इंतज़ार)
- ₹2,574
- स्टेटमेंट में आपके रिकॉर्ड से ज़्यादा
- ₹554
मान्यताएं: रेज़िडेंट विक्रेता (NRI के लिए NRI टैक्स कैलकुलेटर देखें)। "नियम से TDS" = सालाना सीमा (एक्सचेंज ₹10,000, स्पेसिफ़ाइड पर्सन ख़रीदार ₹50,000) पार होने पर पूरी रकम का 1% (बिना PAN 20%); सीमा पूरे साल की होती है, लाइन की नहीं। P2P ड्यू डेट तिमाही के आख़िरी महीने के हिसाब से है (सबसे देर वाली)। 1% के आसपास 3% तक का फ़र्क़ फ़ीस/GST की वजह से सामान्य माना गया।
उदाहरण: एक विक्रेता, पांच लाइनें (24 अक्तू॰ 2026 की स्थिति)
| लाइन | आपका TDS | Form 168 में | ड्यू डेट | नतीजा |
|---|---|---|---|---|
| एक्सचेंज A (अप्रैल–जून बिक्री) | ₹4,752 | ₹4,752 | 31 जुल॰ 2026 | मेल खाता है |
| एक्सचेंज B (अप्रैल–जून बिक्री) | ₹1,485 | ₹0 | 31 जुल॰ 2026 | क्रेडिट ग़ायब |
| P2P ख़रीदार, मई की बिक्री | ₹900 | ₹0 | 30 जुल॰ 2026 | क्रेडिट ग़ायब |
| एक्सचेंज A (जुलाई–सितंबर बिक्री) | ₹2,574 | ₹0 | 31 अक्तू॰ 2026 | अभी इंतज़ार करें |
| एक्सचेंज C (अप्रैल–जून बिक्री) | ₹396 | ₹950 | 31 जुल॰ 2026 | स्टेटमेंट में ज़्यादा |
नाम और रकम समझाने के लिए हैं; नतीजे असली नियमों और ड्यू डेट से गिने गए। कुल: आपके रिकॉर्ड में ₹10,107, क्लेम लायक़ ₹5,702, पीछा करना है ₹2,385, इंतज़ार ₹2,574, और एक्सचेंज C पर ₹554 ज़्यादा (शायद कोई स्वैप रिकॉर्ड में छूटा)।
TDS क्रेडिट क्यों नहीं दिखता: आम कारण
स्टेटमेंट अभी ड्यू नहीं
तिमाही स्टेटमेंट तिमाही ख़त्म होने के बाद 31 जुलाई / 31 अक्टूबर / 31 जनवरी / 31 मई तक आता है। मार्च की बिक्री का TDS 31 मई के बाद ही दिख सकता है, इसलिए जल्दी ITR भरने से पहले जून में दोबारा जांचें।
ग़लत या बिना लिंक PAN
काटने वाले ने PAN ग़लत डाला तो क्रेडिट किसी और के नाम चला जाता है। PAN न हो तो दर 20% होती है (धारा 397(2), पहले 206AA)।
P2P ख़रीदार ने Form 141 नहीं भरा
स्पेसिफ़ाइड पर्सन (बिना ऑडिट वाले व्यक्ति/HUF) ख़रीदार को कटौती वाले महीने के ख़त्म होने के 30 दिन में Form 141 (पहले 26QE) भरना होता है। न भरा तो क्रेडिट नहीं दिखेगा।
रकम GST/फ़ीस के बाद
1% TDS शुल्क और GST घटाकर बची रकम पर कटता है, इसलिए आपके ग्रॉस बिक्री के 1% से थोड़ा कम होना आम है।
स्वैप और दोनों तरफ़ कटौती
क्रिप्टो-से-क्रिप्टो स्वैप में दोनों पक्ष ट्रांसफ़र करते हैं; एक्सचेंज दोनों लेग पर काट सकता है। इसलिए स्टेटमेंट में आपके "बिक्री" रिकॉर्ड से ज़्यादा TDS दिख सकता है।
अगला क़दम: किससे क्या मांगें
| मेल खाता है | कुछ नहीं करना। ITR के "टैक्स चुकाया" हिस्से में यही रकम क्लेम करें और हर बिक्री Schedule VDA में दिखाएं। |
|---|---|
| अभी इंतज़ार करें | ड्यू डेट निकलने के कुछ दिन बाद Form 168/26AS दोबारा देखें। पैसा कटा है, बस रिपोर्ट नहीं हुआ। |
| क्रेडिट ग़ायब या कम | एक्सचेंज के सपोर्ट को लिखें: आपका PAN, तिमाही, कटा TDS और उनका TAN मांगें, और स्टेटमेंट फ़ाइल/सुधार (correction) करवाएं। आयकर विभाग की सलाह भी यही है कि पहले काटने वाले से संपर्क करें। P2P में ख़रीदार से Form 141 की पावती या TDS सर्टिफ़िकेट मांगें। |
| स्टेटमेंट में ज़्यादा | देखें कि कोई बिक्री या स्वैप आपके रिकॉर्ड से छूट तो नहीं गया; उसे Schedule VDA में जोड़ें। जो TDS आपका नहीं, उसे क्लेम न करें और काटने वाले को बताएं। |
| रकम अलग | AIS में भी वही बिक्री रकम देखें। रिटर्न की रकम AIS से बहुत अलग हो तो नोटिस आ सकता है, इसलिए फ़र्क़ की वजह (फ़ीस, स्वैप) का रिकॉर्ड रखें या AIS पर फ़ीडबैक दें। |
स्टेटमेंट की ड्यू डेट
| तिमाही | एक्सचेंज (Form 140/142) | P2P ख़रीदार (Form 141) |
|---|---|---|
| Q1 अप्रैल–जून | 31 जुल॰ 2026 | महीने के अंत से 30 दिन (सबसे देर 30 जुल॰ 2026) |
| Q2 जुलाई–सितंबर | 31 अक्तू॰ 2026 | महीने के अंत से 30 दिन (सबसे देर 30 अक्तू॰ 2026) |
| Q3 अक्टूबर–दिसंबर | 31 जन॰ 2027 | महीने के अंत से 30 दिन (सबसे देर 30 जन॰ 2027) |
| Q4 जनवरी–मार्च | 31 मई 2027 | महीने के अंत से 30 दिन (सबसे देर 30 अप्रैल 2027) |
टैक्स ईयर 2026-27 के लिए, इनकम-टैक्स रूल्स 2026 के नियम 219 से। 2025-26 और पहले के लिए पुराने फ़ॉर्म (26Q, 26QF, 26QE, 26AS) पर वही तारीख़ें। पुराने और नए फ़ॉर्म के नाम →
FAQ
एक्सचेंज ने TDS काटा पर Form 26AS/168 में नहीं दिख रहा, क्या करूं?
पहले देखें कि उस तिमाही के स्टेटमेंट की ड्यू डेट (31 जुलाई, 31 अक्टूबर, 31 जनवरी, 31 मई) निकली या नहीं। निकल गई हो तो एक्सचेंज से PAN और तिमाही बताकर स्टेटमेंट फ़ाइल या सुधार करवाएं। उदाहरण में एक्सचेंज B का ₹1,485 ड्यू डेट 31 जुल॰ 2026 के बाद भी ग़ायब था।
क्या मैं अपने रिकॉर्ड वाला TDS क्लेम कर सकता हूं?
ITR प्रोसेस होते समय क्रेडिट Form 168/26AS से मिलाया जाता है, इसलिए जो TDS वहां नहीं दिखता वह आम तौर पर रिफ़ंड या टैक्स में नहीं जुड़ता। उदाहरण में आपके रिकॉर्ड में ₹10,107 था, पर क्लेम लायक़ ₹5,702।
TDS 1% से थोड़ा कम क्यों है?
TDS शुल्क और GST घटाकर बची रकम पर कटता है। ₹1,50,000 की ग्रॉस बिक्री पर ₹1,485 जैसा आंकड़ा सामान्य है। 1% से बहुत ज़्यादा हो तो देखें कि PAN तो नहीं छूटा (20%)।
P2P बिक्री का TDS कैसे दिखेगा?
स्पेसिफ़ाइड पर्सन ख़रीदार PAN-आधारित Form 141 (पहले 26QE) से कटौती वाले महीने के ख़त्म होने के 30 दिन में जमा करता है, और सालाना ₹50,000 से ज़्यादा की ख़रीद पर ही कटौती ज़रूरी है। ख़रीदार से पावती मांगें।
मार्च की बिक्री का TDS कब दिखेगा?
Q4 (जनवरी–मार्च) का स्टेटमेंट 31 मई तक आता है। 2026-27 के लिए 31 मई 2027, और ITR की ड्यू डेट (ITR-2) 31 जुल॰ 2027। इसलिए जून में मिलान करके ही ITR भरें।
स्रोत: Income Tax Department: TDS on transfer of VDAs · Income Tax Department: TDS credit not in Form 26AS · Form 26AS / Form 168 · CBDT note: Form 140 (earlier 26Q) · CBDT note: Form 141 (earlier 26QE) · CBDT note: Form 142 (earlier 26QF) · Income-tax Rules 2026, rule 219. नियम 24 अक्टूबर 2026 को जांचे गए।
टैक्स सलाह नहीं। यह मिलान में मदद का शैक्षिक टूल है। बड़ी रकम या नोटिस पर चार्टर्ड अकाउंटेंट से पूछें।
और टूल: 1% TDS कैलकुलेटर · क्रिप्टो टैक्स कैलकुलेटर · Schedule VDA गाइड · NRI क्रिप्टो टैक्स · ITR चेकलिस्ट · English
Join the BtcMedia Telegramटैक्स नियमों में बदलाव और नए टूल, मुफ़्त।Join →Updates to this page
Last updated . We log every material change. Spot an error? See our corrections policy.
- टूल लॉन्च: क्रिप्टो TDS मिलान। एक्सचेंज और P2P रिकॉर्ड का 1% TDS Form 168 (पहले 26AS) से लाइन-दर-लाइन मिलाएं: मेल, अभी ड्यू नहीं (नियम 219 की ड्यू डेट), ग़ायब, कम या ज़्यादा क्रेडिट, और काटने वाले से क्या मांगें।