टूल्स / क्रिप्टो टैक्स कैलकुलेटर
क्रिप्टो टैक्स कैलकुलेटर (भारत)
वित्त वर्ष 2026-27 (टैक्स ईयर 2026-27, 1 अप्रैल 2026 से 31 मार्च 2027) के लिए। किसी वर्चुअल डिजिटल एसेट (VDA) की मुनाफ़े वाली बिक्री पर टैक्स निकालता है: 30% सीधा टैक्स और 4% हेल्थ एंड एजुकेशन सेस, और पहले से कटे 1% TDS को क्रेडिट के रूप में दिखाता है। बजट 2026 ने ये दरें नहीं बदलीं।
आपका लेन-देन (₹)
नतीजा
- टैक्स योग्य मुनाफ़ा
- आयकर @ 30%
- हेल्थ एंड एजुकेशन सेस @ 4%
- कुल टैक्स
- कटा TDS (बिक्री का 1%)
- कुल देय टैक्स (TDS के बाद)
- फ़ीस और टैक्स के बाद बची रक़म
गणना कैसे होती है
- मुनाफ़ा = बिक्री मूल्य − ख़रीद की लागत। कोई और कटौती (फ़ीस, GST, गैस) नहीं मिलती।
- टैक्स = मुनाफ़े का 30%। अगर नतीजा घाटा है, तो टैक्स ₹0 है, और उस घाटे को सेट-ऑफ़ या कैरी फ़ॉरवर्ड नहीं किया जा सकता।
- सेस = टैक्स का 4%। कुल = टैक्स + सेस (मुनाफ़े का 31.2%)।
- TDS = बिक्री मूल्य का 1%, जो ख़रीदार या एक्सचेंज काटता है। यह आपके कुल टैक्स में क्रेडिट होता है।
- कुल देय = कुल टैक्स − TDS। नतीजा माइनस में हो, तो इस ट्रेड पर टैक्स से ज़्यादा TDS कटा है; अतिरिक्त रक़म आपकी कुल देनदारी में समायोजित होती है या रिटर्न भरने पर रिफ़ंड मिलती है।
उदाहरण
आपने ₹1,00,000 में बिटकॉइन ख़रीदा और ₹1,50,000 में बेचा, और ₹1,000 एक्सचेंज फ़ीस दी।
मुनाफ़ा = ₹1,50,000 − ₹1,00,000 = ₹50,000 (₹1,000 की फ़ीस घटाई नहीं जा सकती)।
टैक्स = 30% × ₹50,000 = ₹15,000; सेस = 4% × ₹15,000 = ₹600; कुल = ₹15,600।
एक्सचेंज ने काटा TDS = 1% × ₹1,50,000 = ₹1,500।
अभी चुकाना बाक़ी टैक्स = ₹15,600 − ₹1,500 = ₹14,100। बची रक़म = ₹1,50,000 − ₹1,00,000 − ₹1,000 − ₹15,600 = ₹33,400 का मुनाफ़ा।
अगर आपने ₹80,000 में बेचा होता: ₹20,000 का घाटा, टैक्स ₹0, लेकिन ₹800 TDS फिर भी कटता, जिसे आप रिटर्न में क्रेडिट/रिफ़ंड के रूप में ले सकते हैं। ₹20,000 का घाटा किसी दूसरे मुनाफ़े का टैक्स कम नहीं कर सकता।
अक्सर पूछे जाने वाले सवाल
वित्त वर्ष 2026-27 में भारत में क्रिप्टो पर टैक्स की दर क्या है?
वर्चुअल डिजिटल एसेट (VDA) के ट्रांसफ़र से हुई आय पर सीधा 30% टैक्स लगता है, और उस टैक्स पर 4% हेल्थ एंड एजुकेशन सेस (यानी किसी सरचार्ज से पहले प्रभावी दर 31.2%)। 1 अप्रैल 2026 से यह नियम आयकर अधिनियम, 2025 की धारा 194 (टेबल क्रम 4) में है; पहले यह आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 115BBH थी। आपका इनकम स्लैब कुछ भी हो या एसेट कितने भी समय तक रखा हो, दर यही रहती है।
क्या बजट 2026 ने क्रिप्टो टैक्स बदला?
दर, TDS या घाटे के नियमों में कोई बदलाव नहीं हुआ। फ़ाइनेंस एक्ट 2026 ने रिपोर्टिंग एंटिटीज़ (जैसे एक्सचेंज) पर जुर्माना जोड़ा है, अगर वे आयकर अधिनियम, 2025 की धारा 509 के तहत क्रिप्टो-एसेट लेन-देन का स्टेटमेंट न भरें: हर दिन की चूक पर ₹200 और ग़लत जानकारी पर ₹50,000, 1 अप्रैल 2026 से लागू।
क्या एक्सचेंज फ़ीस या GST को मुनाफ़े से घटा सकते हैं?
नहीं। सिर्फ़ ख़रीद की लागत (कॉस्ट ऑफ़ एक्विज़िशन) घटाई जा सकती है। ट्रेडिंग फ़ीस, फ़ीस पर GST, गैस फ़ीस, इंटरनेट या हार्डवेयर का ख़र्च VDA आय से नहीं घटता। यह कैलकुलेटर आपकी फ़ीस अलग से दिखाता है ताकि आप असल नक़द नतीजा देख सकें, लेकिन इसे टैक्स योग्य मुनाफ़े से नहीं घटाता।
क्या क्रिप्टो के घाटे को सेट-ऑफ़ कर सकते हैं?
नहीं। एक VDA के घाटे को दूसरे VDA के मुनाफ़े से, किसी दूसरी आय से, या अगले सालों में सेट-ऑफ़ नहीं किया जा सकता। हर मुनाफ़े वाले ट्रांसफ़र पर अलग से टैक्स लगता है।
क्रिप्टो पर 1% TDS क्या है?
1961 के अधिनियम की धारा 194S (2025 के अधिनियम की धारा 393(1), टेबल क्रम 8(vi)) के तहत, जब आप कोई VDA बेचते या स्वैप करते हैं, तो ख़रीदार या एक्सचेंज बिक्री की रक़म का 1% काटता है। यह तब लागू नहीं होता जब साल में कुल रक़म "स्पेसिफ़ाइड पर्सन" (मोटे तौर पर बिना कारोबारी आय वाले या ऑडिट टर्नओवर सीमा से कम वाले व्यक्ति/HUF) के लिए ₹50,000 तक और दूसरों के लिए ₹10,000 तक हो। TDS कोई अतिरिक्त टैक्स नहीं है: यह आपके फ़ॉर्म 26AS/AIS में दिखता है और आपकी अंतिम टैक्स देनदारी में क्रेडिट होता है।
क्या TDS पर सेस लगता है?
नहीं। TDS बिक्री मूल्य का सीधा 1% है। 4% सेस रिटर्न भरते समय आपकी आयकर देनदारी पर लगता है।
क्या सरचार्ज शामिल है?
नहीं। अगर आपकी कुल आय ₹50 लाख से ज़्यादा है, तो 30% टैक्स के ऊपर सरचार्ज लग सकता है, और तब सेस टैक्स और सरचार्ज दोनों पर लगता है। यह कैलकुलेटर मानकर चलता है कि सरचार्ज नहीं है; अगर आपकी आय इस स्तर से ऊपर है, तो चार्टर्ड अकाउंटेंट से सलाह लें।
स्रोत
- आयकर अधिनियम, 2025: धारा 194 (टेबल क्रम 4: VDA ट्रांसफ़र की आय पर 30%)
- आयकर अधिनियम, 2025: धारा 393 (टेबल क्रम 8(vi): VDA भुगतान पर 1% TDS), आयकर विभाग
- आयकर अधिनियम, 1961: धारा 115BBH, आयकर विभाग
- आयकर अधिनियम, 1961: धारा 194S, आयकर विभाग
- बजट 2026 (फ़ाइनेंस बिल 2026) पर FAQ, आयकर विभाग
नियम अक्टूबर 2026 में आयकर अधिनियम, 2025 (1 अप्रैल 2026 से लागू) और फ़ाइनेंस एक्ट 2026 से जांचे गए।
यह टैक्स सलाह नहीं है। यह कैलकुलेटर किसी एक निवासी व्यक्ति की एक VDA बिक्री का शैक्षिक अनुमान है। इसमें सरचार्ज, आपकी दूसरी आय, कारोबारी आय के रूप में व्यवहार, गिफ़्ट, एयरड्रॉप, स्टेकिंग/माइनिंग आय और VDA-से-VDA स्वैप का मूल्यांकन शामिल नहीं है। रिटर्न भरने से पहले चार्टर्ड अकाउंटेंट से अपनी देनदारी पक्की करें।
और देखें: भारत के क्रिप्टो नियम और टैक्स गाइड · बिटकॉइन की कीमत रुपये में · ITR में क्रिप्टो कैसे दिखाएं (Schedule VDA) · क्रिप्टो पर 1% TDS · सभी हिंदी गाइड
BtcMedia टेलीग्राम से जुड़ेंहर नया लेख, गाइड अपडेट और भारत से जुड़ी क्रिप्टो ख़बरें। मुफ़्त।जुड़ें →