Schedule VDA CSV बिल्डर (ITR के लिए क्रिप्टो ट्रेड लाइनें)
By BtcMedia Research · अपडेट · AY 2026-27
ITR-2 या ITR-3 के Schedule VDA में हर बिक्री की अलग लाइन चाहिए, और एक बिक्री कई ख़रीदों से बनी हो तो हर ख़रीद की अलग लाइन। सैकड़ों ट्रेड हों तो यह हाथ से करना मुश्किल है। नीचे अपनी लिस्ट पेस्ट करें या एक्सचेंज की CSV फ़ाइल खोलें: टूल हर बिक्री को पहले ख़रीदे गए क्रिप्टो से मिलाता है (FIFO) और ITR के कॉलम में लाइनें बना देता है, जिन्हें आप Excel में खोलकर पोर्टल पर भर सकते हैं।
असली भाव से: 2025-26 में हर महीने की 1 तारीख़ को ₹10,000 का बिटकॉइन ख़रीदा (कुल ₹1,20,000) और 31 मार्च 2026 को सब ₹92,562 में बेच दिया। कुल ₹27,438 का घाटा हुआ, फिर भी Schedule VDA में 12 लाइनें बनती हैं और 1 मार्च 2026 वाली ख़रीद पर ₹684 की आय दिखानी है, क्योंकि बाक़ी 11 लाइनों का ₹28,122 घाटा शून्य लिखा जाता है। टैक्स ₹213 बनता है; बिक्री पर कटा ₹926 का 1% TDS इससे ज़्यादा है, तो ₹713 रिफ़ंड।
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हेडर वाली CSV भी चलेगी, अगर उसमें तारीख़, buy/sell, कॉइन, मात्रा और कुल ₹ (या भाव) के कॉलम हों। तारीख़: 2025-04-01, 01/04/2025 या 1-Apr-2025। फ़ीस न डालें, वह घटती नहीं।
नतीजा
12 लाइनें बनीं। Schedule CG के C2 में ₹684 आय, टैक्स ₹213। कुल मिलाकर ₹27,438 घाटा है, फिर भी टैक्स बनता है, क्योंकि घाटा नहीं घटता।
| क्रम | अधिग्रहण की तारीख़ | ट्रांसफ़र की तारीख़ | कॉइन | लागत | बिक्री रकम | आय (घाटे पर शून्य) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 01/04/2025 | 31/03/2026 | BTC | ₹10,000 | ₹8,776 | ₹0 (−₹1,224) |
| 2 | 01/05/2025 | 31/03/2026 | BTC | ₹10,000 | ₹7,844 | ₹0 (−₹2,156) |
| 3 | 01/06/2025 | 31/03/2026 | BTC | ₹10,000 | ₹7,077 | ₹0 (−₹2,923) |
| 4 | 01/07/2025 | 31/03/2026 | BTC | ₹10,000 | ₹7,077 | ₹0 (−₹2,923) |
| 5 | 01/08/2025 | 31/03/2026 | BTC | ₹10,000 | ₹6,460 | ₹0 (−₹3,540) |
| 6 | 01/09/2025 | 31/03/2026 | BTC | ₹10,000 | ₹6,644 | ₹0 (−₹3,356) |
| 7 | 01/10/2025 | 31/03/2026 | BTC | ₹10,000 | ₹6,079 | ₹0 (−₹3,921) |
| 8 | 01/11/2025 | 31/03/2026 | BTC | ₹10,000 | ₹6,556 | ₹0 (−₹3,444) |
| 9 | 01/12/2025 | 31/03/2026 | BTC | ₹10,000 | ₹8,284 | ₹0 (−₹1,716) |
| 10 | 01/01/2026 | 31/03/2026 | BTC | ₹10,000 | ₹8,027 | ₹0 (−₹1,973) |
| 11 | 01/02/2026 | 31/03/2026 | BTC | ₹10,000 | ₹9,054 | ₹0 (−₹946) |
| 12 | 01/03/2026 | 31/03/2026 | BTC | ₹10,000 | ₹10,684 | ₹684 |
- कुल बिक्री रकम (प्रतिफल)
- ₹92,562
- कुल अधिग्रहण लागत
- ₹1,20,000
- VDA से आय, Schedule CG का C2
- ₹684
- घाटे वाली लाइनें (शून्य लिखी गईं)
- 11 · −₹28,122
- टैक्स (30% + 4% सेस)
- ₹213
- 1% TDS का अनुमान (26AS/AIS से मिलाएं)
- − ₹926
- TDS के बाद बाक़ी / (रिफ़ंड)
- (₹713)
- अगर घाटा घटता, तो टैक्स
- ₹0
- घाटा न घटने से ज़्यादा टैक्स
- ₹213
मान्यताएं: हर कॉइन के लिए अलग FIFO, एक ही दिन की ख़रीद उसी दिन की बिक्री से पहले; हर लाइन पूरे रुपये में; 30% + 4% सेस = 31.2%, सरचार्ज और 87A नहीं; TDS बिक्री रकम का 1% माना गया, असली रकम Form 26AS/AIS से लें। एक्सचेंज के बीच कॉइन भेजना बिक्री नहीं, उसे लिस्ट में न डालें।
घाटे में भी टैक्स: असली उदाहरण
हर महीने ₹10,000 का SIP, 2025-26 में असली भाव पर। बिक्री 31 मार्च 2026 को ₹64,00,613 प्रति BTC पर।
| ख़रीद | BTC भाव | बिक्री में हिस्सा | Schedule VDA आय |
|---|---|---|---|
| 1 अप्रैल 2025 | ₹72,93,107 | ₹8,776 | ₹0 (−₹1,224) |
| 1 मई 2025 | ₹81,60,104 | ₹7,844 | ₹0 (−₹2,156) |
| 1 जून 2025 | ₹90,44,120 | ₹7,077 | ₹0 (−₹2,923) |
| 1 जुलाई 2025 | ₹90,44,462 | ₹7,077 | ₹0 (−₹2,923) |
| 1 अगस्त 2025 | ₹99,08,762 | ₹6,460 | ₹0 (−₹3,540) |
| 1 सितंबर 2025 | ₹96,34,228 | ₹6,644 | ₹0 (−₹3,356) |
| 1 अक्टूबर 2025 | ₹1,05,28,225 | ₹6,079 | ₹0 (−₹3,921) |
| 1 नवंबर 2025 | ₹97,63,370 | ₹6,556 | ₹0 (−₹3,444) |
| 1 दिसंबर 2025 | ₹77,26,496 | ₹8,284 | ₹0 (−₹1,716) |
| 1 जनवरी 2026 | ₹79,73,985 | ₹8,027 | ₹0 (−₹1,973) |
| 1 फ़रवरी 2026 | ₹70,69,083 | ₹9,054 | ₹0 (−₹946) |
| 1 मार्च 2026 | ₹59,90,423 | ₹10,684 | ₹684 |
घाटा घटता तो टैक्स ₹0 होता। Schedule VDA में घाटा शून्य लिखा जाता है, इसलिए ₹213 टैक्स बनता है। राहत यह है कि 1% TDS (₹926) ITR भरने पर लौट आता है, पर तभी जब आप हर लाइन भरें।
भाव: Bitstamp BTC/USD × ECB USD/INR दैनिक क्लोज़, 28 अक्टूबर 2026 तक।
ये लाइनें ITR में कैसे भरें
- ITR-2 (या ट्रेडिंग को बिज़नेस मानते हैं तो ITR-3) में Schedule VDA खोलें और ऊपर का टैक्स ईयर (FY 2025-26 के लिए AY 2026-27) चुनें।
- CSV की हर लाइन के लिए "Add" दबाकर अधिग्रहण की तारीख़, ट्रांसफ़र की तारीख़, शीर्ष, लागत और बिक्री रकम भरें; आय पोर्टल ख़ुद गिनता है। "एसेट" वाला कॉलम सिर्फ़ आपके रिकॉर्ड के लिए है।
- घाटे वाली लाइन की आय शून्य रहेगी। Schedule VDA का कुल Schedule CG के आइटम C2 में जाता है और वहां से 30% की दर पर।
- Schedule TDS2 में एक्सचेंज का 1% TDS (Form 26AS/AIS से) क्लेम करें। Schedule CG में VDA आय को बिक्री की तिमाही के हिसाब से भी बांटना होता है; CSV की ट्रांसफ़र की तारीख़ों से यह आसानी से हो जाता है।
- अगर 2025-26 का ITR भर चुके हैं और क्रिप्टो छूट गया, तो 31 दिसंबर 2026 तक रिवाइज़्ड रिटर्न भर सकते हैं।
पूरी गाइड: ITR में क्रिप्टो कैसे दिखाएं: Schedule VDA · ITR चेकलिस्ट
FAQ
Schedule VDA में कौन-कौन से कॉलम होते हैं?
हर लाइन में: क्रम संख्या, अधिग्रहण की तारीख़, ट्रांसफ़र की तारीख़, आय का शीर्ष (कैपिटल गेन या बिज़नेस इनकम), अधिग्रहण लागत, प्राप्त प्रतिफल (बिक्री रकम), और आय यानी बिक्री रकम घटा लागत, घाटा हो तो शून्य। यह टूल CSV इसी क्रम में बनाता है।
एक बिक्री में कई ख़रीदें हों तो क्या हर ख़रीद की अलग लाइन बनेगी?
हां। अधिग्रहण की एक ही तारीख़ लिखी जा सकती है, इसलिए जब एक बिक्री अलग-अलग तारीख़ों पर ख़रीदे कॉइन से बनी हो, तो टूल उसे हर ख़रीद की तारीख़ के हिसाब से बांटता है और बिक्री रकम मात्रा के अनुपात में। ऊपर के असली उदाहरण में एक बिक्री से 12 लाइनें बनीं।
FIFO क्यों? क्या यह ज़रूरी है?
क़ानून क्रिप्टो के लिए कोई तरीक़ा तय नहीं करता। FIFO (जो पहले ख़रीदा, वही पहले बिका) सबसे आम तरीक़ा है और शेयरों के लिए CBDT सर्कुलर 704 (1995) में बताए तरीक़े जैसा है, जब ख़रीद और बिक्री का सीधा मिलान न हो सके। जो भी तरीक़ा चुनें, हर साल वही रखें।
घाटे वाली लाइनें भरूं या छोड़ दूं?
भरें, आय शून्य लिखकर। घाटा किसी दूसरी आय या दूसरे क्रिप्टो के मुनाफ़े से नहीं कटता और आगे भी नहीं जाता, पर बिक्री तो हुई है और उस पर TDS कटा है, जो आप क्लेम करेंगे। उदाहरण में ₹27,438 के कुल घाटे के बावजूद ₹684 आय पर टैक्स बनता है।
क्या फ़ीस या GST लागत में जोड़ सकते हैं?
नहीं। सिर्फ़ अधिग्रहण लागत घटती है; ट्रेडिंग फ़ीस, GST और दूसरे ख़र्च नहीं। इसलिए लिस्ट में फ़ीस के बिना की रकम डालें।
गिफ़्ट या एयरड्रॉप में मिले क्रिप्टो की लागत क्या लिखें?
गिफ़्ट पर टैक्स लगा हो, तो वही रकम लागत है; वरना पिछले मालिक की लागत। इन्हें "buy" लाइन की तरह मिलने की तारीख़ और उसी रकम के साथ डालें, ताकि FIFO सही बने। एयरड्रॉप पर अपने CA से पूछें।
क्या मेरा ट्रेड डेटा कहीं अपलोड होता है?
नहीं। फ़ाइल आपके ब्राउज़र में ही पढ़ी जाती है, कोई सर्वर पर नहीं जाती, और शेयर लिंक में सिर्फ़ टैक्स ईयर और नतीजा होता है, ट्रेड नहीं।
स्रोत: CBDT अधिसूचना 46/2026 (ITR-2, AY 2026-27, Schedule VDA) · भाव: Bitstamp BTC/USD × ECB USD/INR दैनिक क्लोज़. Schedule VDA के कॉलम 30 अक्टूबर 2026 को ITR-2 से जांचे गए।
टैक्स सलाह नहीं। यह आपकी अपनी लिस्ट से बना ड्राफ़्ट है। भरने से पहले एक्सचेंज की रिपोर्ट और Form 26AS/AIS से मिलाएं, और ज़रूरत हो तो किसी चार्टर्ड अकाउंटेंट से पूछें।
और टूल: क्रिप्टो टैक्स कैलकुलेटर · 1% TDS कैलकुलेटर · एडवांस टैक्स कैलकुलेटर
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- टूल लॉन्च: Schedule VDA CSV बिल्डर। ट्रेड की लिस्ट डालें; हर बिक्री FIFO से ख़रीदों से मिलाई जाती है और ITR-2/3 के Schedule VDA कॉलम में हर अधिग्रहण तारीख़ की अलग लाइन बनती है। CSV डाउनलोड, Schedule CG का C2, 31.2% टैक्स, 1% TDS का अनुमान और घाटा न घटने से बढ़ा टैक्स। सब कुछ ब्राउज़र में। FY 2025-26 के असली भाव वाला उदाहरण।