क्रिप्टो स्वैप टैक्स कैलकुलेटर
By BtcMedia Research · अपडेट
भारत में एक कॉइन देकर दूसरा लेना बिक्री मानी जाती है। जो कॉइन आपने दिया, उसे बदले में मिले कॉइन की उस दिन की रुपये में क़ीमत पर बेचा हुआ माना जाता है, और वही क़ीमत नए कॉइन की लागत बन जाती है। हर स्वैप के मुनाफ़े पर 30% + 4% सेस लगता है, पर किसी स्वैप का घाटा दूसरे के मुनाफ़े से नहीं कटता। अपने स्वैप एक-एक करके डालें।
असली भाव से: 1 अप्रैल 2025 को ₹1,00,000 का बिटकॉइन लिया और हर महीने की 1 तारीख़ को BTC और ETH के बीच अदला-बदली की (11 स्वैप), फिर 31 मार्च 2026 को रुपये में बेच दिया। आख़िर में ₹1,16,809 मिले, यानी असली मुनाफ़ा ₹16,809। पर टैक्स ₹47,513 बना, मुनाफ़े का 283%, क्योंकि रास्ते के ₹1,35,475 के घाटे किसी काम के नहीं। टैक्स भरने के बाद हाथ में ₹69,296 बचते हैं, शुरुआत से ₹30,704 कम। यह उदाहरण कैलकुलेटर में खोलें
आपके स्वैप
पहले से भरा उदाहरण हमारी गाइड का है: ₹1 लाख का BTC, ₹1.5 लाख के ETH में बदला, फिर ₹1.1 लाख के दूसरे टोकन में, और ₹1.2 लाख में बेचा।
ख़रीदते समय दी गई कुल रकम (लागत)।
उस दिन के भाव पर रुपये में क़ीमत। आख़िरी लाइन में रुपये में बिक्री या अभी के कॉइन की क़ीमत डालें। ख़ाली लाइनें गिनी नहीं जातीं।
नतीजा
आपका असली मुनाफ़ा ₹20,000 है, पर टैक्स ₹18,720 बनता है, यानी मुनाफ़े का 94%, क्योंकि स्वैप का ₹40,000 का घाटा मुनाफ़े से नहीं कटता। सिर्फ़ कुल नतीजे पर टैक्स लगता तो ₹6,240 बनता: स्वैप करने से ₹12,480 ज़्यादा टैक्स। 1% TDS के ₹3,800 इसी टैक्स में गिने जाएंगे, बाक़ी ₹14,920 भरना है।
| क्रम | मिली क़ीमत | लागत | मुनाफ़ा / घाटा | टैक्स (31.2%) | 1% TDS |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | ₹1,50,000 | ₹1,00,000 | +₹50,000 | ₹15,600 | ₹1,500 |
| 2 | ₹1,10,000 | ₹1,50,000 | −₹40,000 | ₹0 (घाटा नहीं कटता) | ₹1,100 |
| 3 | ₹1,20,000 | ₹1,10,000 | +₹10,000 | ₹3,120 | ₹1,200 |
| असली नतीजा (पहली लागत से आख़िरी क़ीमत तक) | ₹20,000 |
|---|---|
| स्वैप पर कुल टैक्स | ₹18,720 |
| घाटा जो नहीं कटा | ₹40,000 |
| सिर्फ़ कुल नतीजे पर टैक्स होता तो | ₹6,240 |
| स्वैप करने से ज़्यादा टैक्स | ₹12,480 |
| कटा हुआ 1% TDS (टैक्स में क्रेडिट) | ₹3,800 |
| TDS के बाद भरना बाक़ी (− = रिफ़ंड) | ₹14,920 |
मान्यताएं: व्यक्ति, रेज़िडेंट; हर स्वैप और बिक्री पर मुनाफ़े का 30% + 4% सेस = 31.2%; घाटे पर टैक्स शून्य, पर घाटा कहीं नहीं कटता; फ़ीस और गैस नहीं घटतीं; सरचार्ज नहीं (आय ₹50 लाख तक)। TDS हर स्वैप की क़ीमत का 1% माना गया है; साल भर में ₹50,000 (कुछ लोगों के लिए ₹10,000) से कम के लेन-देन पर या DEX पर यह नहीं कटता, तो बॉक्स हटा दें।
किसी तारीख़ पर कॉइन की रुपये में क़ीमत नहीं पता? तारीख़ पर क्रिप्टो का भाव देखें
हर महीने BTC और ETH की अदला-बदली, टैक्स ईयर 2025-26
हर महीने की 1 तारीख़ के क्लोज़ भाव पर पूरी रकम दूसरे कॉइन में बदली गई। यह कोई सलाह या रणनीति नहीं, सिर्फ़ यह दिखाने के लिए है कि असली भाव पर नियम कैसे काम करता है।
| तारीख़ | स्वैप | मिली क़ीमत | मुनाफ़ा / घाटा | टैक्स |
|---|---|---|---|---|
| 1 मई 2025 | BTC → ETH | ₹1,11,888 | +₹11,888 | ₹3,709 |
| 1 जून 2025 | ETH → BTC | ₹1,56,372 | +₹44,484 | ₹13,879 |
| 1 जुलाई 2025 | BTC → ETH | ₹1,56,378 | +₹6 | ₹2 |
| 1 अगस्त 2025 | ETH → BTC | ₹2,31,832 | +₹75,454 | ₹23,542 |
| 1 सितंबर 2025 | BTC → ETH | ₹2,25,409 | −₹6,423 | ₹0 |
| 1 अक्टूबर 2025 | ETH → BTC | ₹2,28,644 | +₹3,235 | ₹1,009 |
| 1 नवंबर 2025 | BTC → ETH | ₹2,12,033 | −₹16,611 | ₹0 |
| 1 दिसंबर 2025 | ETH → BTC | ₹1,54,601 | −₹57,432 | ₹0 |
| 1 जनवरी 2026 | BTC → ETH | ₹1,59,553 | +₹4,952 | ₹1,545 |
| 1 फ़रवरी 2026 | ETH → BTC | ₹1,23,369 | −₹36,184 | ₹0 |
| 1 मार्च 2026 | BTC → ETH | ₹1,04,544 | −₹18,825 | ₹0 |
| 31 मार्च 2026 | ETH → रुपये | ₹1,16,809 | +₹12,265 | ₹3,827 |
| कुल (असली मुनाफ़ा ₹16,809) | घाटा ₹1,35,475 बेकार | ₹47,513 | ||
तुलना के लिए, उसी ₹1,00,000 से पूरे साल सिर्फ़ BTC रखते तो 31 मार्च 2026 को ₹87,762 होते (घाटा, कोई टैक्स नहीं), और सिर्फ़ ETH रखते तो ₹1,20,945 (बेचने पर ₹6,535 टैक्स)। अदला-बदली ने ₹1,16,809 तक पहुंचाया, पर उस पर ₹47,513 टैक्स बना। सिर्फ़ कुल नतीजे पर टैक्स होता तो ₹5,244 होता।
भाव: Bitstamp दैनिक क्लोज़ (UTC) × ECB USD/INR। फ़ीस, स्प्रेड और TDS से कॉइन की घटी मात्रा नहीं गिनी गई; हर स्वैप पर 1% TDS (कुल ₹19,814) टैक्स में क्रेडिट होता।
हर स्वैप का हिसाब कैसे बनता है
मान लीजिए आपने ₹1,00,000 का BTC दिया और बदले में ₹1,50,000 का ETH मिला। BTC ₹1,50,000 में बिका माना जाएगा: ₹50,000 मुनाफ़ा, ₹15,600 टैक्स। अब ETH की लागत ₹1,50,000 है। अगर ETH ₹1,10,000 के टोकन में बदला, तो ₹40,000 का घाटा हुआ, पर वह ऊपर के ₹50,000 मुनाफ़े से नहीं कटता। यही वजह है कि बार-बार स्वैप करने पर टैक्स असली मुनाफ़े से कहीं ज़्यादा हो सकता है।
पूरी व्याख्या: BTC से ETH स्वैप भी बिक्री है (अंग्रेज़ी) · CBDT सर्कुलर 13/2022: स्वैप पर TDS
FAQ
क्या भारत में BTC से ETH स्वैप पर टैक्स लगता है?
हां। आयकर अधिनियम 2025 की धारा 194 (पहले 115BBH) के तहत VDA के ट्रांसफ़र से हुई आय पर 30% + 4% सेस लगता है, और कॉइन के बदले कॉइन देना भी ट्रांसफ़र है। रुपये में बदले बिना भी, स्वैप वाले दिन मुनाफ़ा हुआ तो टैक्स बनता है।
स्वैप में मिले कॉइन की लागत क्या मानी जाती है?
स्वैप वाले दिन उस कॉइन की रुपये में क़ीमत, यानी वही रकम जिस पर पिछला कॉइन बिका माना गया। अगली बार स्वैप या बिक्री पर यही लागत घटती है। इसलिए हर स्वैप की तारीख़ और दोनों कॉइन की रुपये में क़ीमत लिखकर रखें।
क्या एक स्वैप का घाटा दूसरे के मुनाफ़े से कटता है?
नहीं। क्रिप्टो का घाटा न किसी क्रिप्टो मुनाफ़े से कटता है, न अगले साल ले जाया जा सकता है। हमारी गाइड के उदाहरण (₹1 लाख का BTC, तीन लेन-देन, ₹20,000 असली मुनाफ़ा) पर यह कैलकुलेटर ₹18,720 टैक्स दिखाता है, जो मुनाफ़े का 94% है।
स्वैप पर 1% TDS कौन काटता है?
स्वैप में दोनों पक्ष ख़रीदार भी हैं और बेचने वाले भी, इसलिए आयकर विभाग के अनुसार दोनों तरफ़ TDS बन सकता है। भारतीय एक्सचेंज पर आम तौर पर एक्सचेंज ही काटता है। Uniswap जैसे DEX पर कोई नहीं काटता, पर टैक्स फिर भी बनता है। कटा TDS आपके PAN में जमा होता है और ITR में टैक्स से घटता है।
क्या स्वैप की गैस फ़ीस या एक्सचेंज फ़ीस घटा सकते हैं?
नहीं। क्रिप्टो के ट्रांसफ़र पर सिर्फ़ लागत घटती है, कोई ख़र्च नहीं।
स्रोत: आयकर अधिनियम 2025 (गज़ट) · आयकर विभाग: VDA पर TDS · आयकर विभाग: VDA पर टैक्स · The Hindu: CBDT सर्कुलर, स्वैप में दोनों पक्ष · भाव: Bitstamp दैनिक क्लोज़ × ECB USD/INR. नियम 31 अक्टूबर 2026 को जांचे गए।
टैक्स सलाह नहीं। यह एक शैक्षिक अनुमान है। ITR भरने से पहले अपने स्वैप किसी चार्टर्ड अकाउंटेंट को दिखाएं।
और टूल: क्रिप्टो टैक्स कैलकुलेटर · घाटा सेट-ऑफ़ कैलकुलेटर · Schedule VDA CSV बिल्डर · 1% TDS कैलकुलेटर · Ethereum गैस फ़ीस ₹ में
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- टूल लॉन्च: क्रिप्टो-से-क्रिप्टो स्वैप टैक्स कैलकुलेटर। 12 तक स्वैप या बिक्री, हर एक के मुनाफ़े पर 31.2%, घाटा नहीं कटता और लागत अगले कॉइन में जाती है, सिर्फ़ कुल नतीजे पर टैक्स की तुलना में अतिरिक्त टैक्स, और 1% TDS का क्रेडिट या रिफ़ंड। असली भाव का उदाहरण: FY 2025-26 में हर महीने BTC और ETH के बीच ₹1 लाख की अदला-बदली।